Ilmalämpöpumput ja kotitalousvähennys: Säästömahdollisuudet ja käytännön vinkit ennen vuotta 2025

Kotitalousvähennys on verotuksessa hyödynnettävä etuus, joka mahdollistaa osan kotitalouden työn kustannuksista vähentämisen verotuksessa. Vähennys kattaa 40 % työn osuudesta, ja sen enimmäismäärä vuonna 2024 on 2250 euroa vuodessa per henkilö. Tämä tarkoittaa, että jos taloudessasi on kaksi veronmaksajaa, voit hyödyntää vähennystä jopa 4500 euron edestä.

Kotitalousvähennystä voi käyttää moniin eri palveluihin, kuten siivoukseen, remontointiin ja myös ilmalämpöpumppujen asennukseen ja huoltoon. Vähennyksen avulla voit siis säästää merkittävästi, kun investoit energiatehokkaaseen lämmitysjärjestelmään.

Vinkit kotitalousvähennyksen optimointiin:

1. Suunnittele hankinta: Suunnittele ilmalämpöpumpun hankinta ja huolto siten, että voit hyödyntää kotitalousvähennystä parhaalla mahdollisella tavalla. Voit esimerkiksi ajoittaa huollon ja asennuksen samaan vuoteen.

2. Jakaminen pariskunnan kesken: Jos taloudessasi on kaksi veronmaksajaa, jakakaa vähennys keskenänne. Tämä voi tuoda lisäsäästöjä.

3. Seuraa muutoksia lainsäädännössä: Kotitalousvähennyksen säännöt voivat muuttua, joten pidä silmällä Verohallinnon tiedotteita ja ohjeita.

4. Energiatehokkuus: Valitse energiatehokas ilmalämpöpumppu. Tämä ei ainoastaan vähennä hankintakustannuksia, vaan myös alentaa käyttökustannuksia pitkällä aikavälillä.

5. Vaatimukset laskulle: Varmista, että saat laskun, josta työn osuus on eritelty. Tämä helpottaa vähennyksen hakemista verotuksessa.

Ilmalämpöpumpun hankinta ja kotitalousvähennys

Ilmalämpöpumpun hankinta on investointi, joka voi tuntua aluksi suurelta. Asennuskustannukset vaihtelevat, mutta tyypillisesti ilmalämpöpumppu asennettuna maksaa noin 2200 - 3000 euroa. Tämä hinta sisältää sekä laitteen että asennustyön. Asennustyön osuus on usein noin 25 - 35 prosenttia kokonaiskustannuksista. Lisää työkustannuksia voi tulla esimerkiksi timanttiporauksesta.

Esimerkki 1: Ilmalämpöpumpun asennus, kerrostalo Hämeenlinna

Otetaan esimerkki: Jos viilentävän ilmalämpöpumpun kokonaiskustannus on 2600 euroa ja asennustyön osuus on 800, ja timanttiporauksen osuus 300, voit laskea kotitalousvähennyksen seuraavasti: 1100€×0,4−100€= 440−100€ (omavastuu)= 340. Tässä tapauksessa kotitalousvähennys pienentää hankintakustannuksia vähintään 340 eurolla ja enintään 440 eurolla, mikäli omavastuu on jo täynnä. Tämä tarkoittaa, että lopulliseksi kustannukseksi jää vain joko 2160 tai 2260 euroa.

Kotitalousvähennys ilmalämpöpumpun huollossa

Kotitalousvähennystä voi hyödyntää myös ilmalämpöpumpun huollossa. Säännöllinen huolto on tärkeää laitteen tehokkuuden ja käyttöiän kannalta. Huoltokustannukset vaihtelevat, mutta tyypillinen huolto maksaa noin 250–400 euroa.

Esimerkki 2: Ilmalämpöpumppu huolto Riihimäki

Jos huolto maksaa 300 euroa ja työn osuus on koko kustannus eli 300 euroa, voit laskea vähennyksen seuraavasti: 300€×0,4 = 120€.
Tässä tapauksessa kotitalousvähennys tuo säästöä 120 euroa huollosta. Mikäli omavastuu ei ole tullut muista kotitalousvähennykseen oikeuttavista töistä täyteen, täyttyy omavastuuosuus nyt ja kotitalousvähennystä asiakas saa 20 euroa.
Säännöllinen huolto ei ainoastaan pidä laitetta toimintakunnossa, vaan se myös pidentää sen käyttöikää ja parantaa energiatehokkuutta.

Miten kotitalousvähennystä leikataan vuonna 2025?

Kirjoitan tätä blogia elokuussa 2024. Suomen hallitus päätti keväällä kehysriihessään supistaa kotitalousvähennystä 100 miljoonalla eurolla, mikä tarkoittaisi, että vähennyksen enimmäismäärä alenee 2250 eurosta 1600 euroon. Myös vähennysprosentti laskee 40 %:sta 35 %:iin työn osuudesta, ja omavastuu nousee 100 eurosta 150 euroon.

Esimerkki 1 vuonna 2025:
Asiakas saa työn osuudesta, 1100 euroa, vähentää 35 %:ia eli 385 euroa. Mikäli asiakkaan pitää maksaa omavastuu 150 euroa, saa hän verovähennystä ensi vuonna ainoastaan 235 nykyisen 340 euron sijaan. Tilaamalla pumpun vuonna 2024, asiakas hyötyy siis 105 euroa enemmän.

Esimerkki 2 vuonna 2025:
Työn osuus ilmalämpöpumpun huollon kustannuksista on 100 %:ia eli 300 euroa. Vähennys lasketaan seuraavasti: 300€×0,35= 105. Koska omavastuu nousisi 150 euroon, ei asiakas saa välttämättä verovähennyksiä lainkaan. Mikäli omavastuu on jo täynnä, hyötyy asiakas 105 euroa, eli 20 eura vähemmän kuin vuonna 2024.

Nämä muutokset ovat osa laajempia hallituksen säästötoimenpiteitä, joilla pyritään tasapainottamaan julkista taloutta. Samalla yleinen arvonlisäverokanta nousee kuluvan vuoden syyskuussa 24 prosentista 25,5 prosenttiin, mikä voi nostaa palveluiden ja tuotteiden hintoja. On suositeltavaa hyödyntää kotitalousvähennystä vuonna 2024 ennen näitä muutoksia, jotta voit maksimoida säästösi ja hyötyä nykyisistä ehdoista.

Lue lisää esimerkkejä kotitalousvähennyksen muutosten vaikutuksista Veronmaksajien Keskusliiton sivuilta.